Тема: Налогообложение расчетов с персоналом, страховые взносы
- Налогоплательщик (физическое лицо) получил доход от экономии на процентах за пользование заемными средствами в рублях. Налоговая база определяется как:
- Какие штрафные санкции могут применяться к ОАО «РЖД» при нарушении сроков представления отчетности по индивидуальному (персонифицированному) учету:
- Единственному родителю детский вычет предоставляется в двойном размере. В каких ситуациях родитель признается единственным?
- В какие сроки необходимо уплатить НДФЛ с заработной платы выплаченной в пользу нерезидентов?
- Имущественный налоговый вычет в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство или на приобретение жилого дома, квартиры или доли в них, может быть представлен налогоплательщику до окончания налогового периода:
- Суточные, выплачиваемые молодым специалистам, переведенным на работу в другую местность, за каждый день нахождения в пути следования к новому месту работы в размере, определенном в трудовых договорах работников ...
- Суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями членам семьи умершего бывшего работника, вышедшего на пенсию, или бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена (членов) его семьи
- Суммы выплат и иных вознаграждений, начисленные работнику ОАО «РЖД» после даты его смерти:
- Работнику предоставлен отпуск на 14 календарных дней с 26 марта по 8 апреля текущего года и соответственно начислена оплата отпускных. В каком месяце произойдет удержание НДФЛ?
- В случае перечисления подразделениями ОАО «РЖД» суммы арендных платежей, по договорам заключенным с ИП, после признания ИП банкротом, подразделения ОАО «РЖД» в отношении указанных выплат:
- Доходы в виде компенсаций за неиспользованные отпуска подлежат освобождению от уплаты НДФЛ?
- Можно ли применять налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные) по НДФЛ в отношении доходов нерезидентов РФ?
- Кем производится выплата пособий по временной нетрудоспособности работника начиная с 1 января 2021 года?
- Организация приглашает на работу специалиста из другого региона и обязуется арендовать для него жилье. Является ли оплачиваемая работодателем стоимость аренды квартиры доходом работника, с которого надо начислить взносы?
- В случае, если работник прошел обучение в иностранной образовательной организации, и по окончании обучения ему был выдан сертификат о прохождении обучения, кроме того, в комплекте документации, направленной в Желдоручет ОАО "РЖД", отсутствует лицензия, подтверждающая статус образовательного учреждения, то затраты на обучение работника:
- Видами страхового обеспечения согласно Федеральному закону от 24.07.2009 № 255-ФЗ не являются:
- Работник компании взял больничный в марте 2021 года. Страховой стаж сотрудника на момент заболевания - 7 лет и 10 месяцев, на момент предоставления больничного листа работодателю - 8 лет и 1 месяц. В каком размере от среднего заработка сотрудник получит пособие по временной нетрудоспособности?
- Возникает ли база для обложения НДФЛ при вручении подарков и наградной символики работникам к юбилейным и памятным датам, не связанным с их производственной деятельностью?
- Подлежат ли облажению НДФЛ и страховыми взносами обязательные выплаты работнику при увольнении в связи с сокращением штата?
- При представлении персонифицированных сведений в Пенсионный Фонд РФ отчетными периодами признаются:
- При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом...
- Какую ставку НДФЛ нужно применить по отношению к доходам, полученным в виде материальной выгоды от экономии на процентах?
- Налоговая ставка по доходам, превышающим 5 000 000 руб. составляет:
- В какой срок налоговые агенты должны предоставлять расчет сумм налога на доходы физических лиц, органам исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов?
- Работник на основании Уведомления налогового органа обратился к работодателю для предоставления ему имущественного налогового вычета. В связи с этим:
- Рассмотрите ситуацию: Соглашение о расторжении трудового договора помимо предусмотренных законодательством выплат предусматривает определенное выходное пособие. При этом размер данного выходного пособия, порядок и основания его выплаты ранее никаким документом не предусматривались, т.е. были определены и зафиксированы между работодателем и работником непосредственно при заключении соглашения о расторжении трудового договора. Облагаются ли заработная плата и компенсация за неиспользованный отпуск, выплачиваемые увольняемому сотруднику НДФЛ?
- Рассмотрите ситуацию: Соглашение о расторжении трудового договора помимо предусмотренных законодательством выплат предусматривает также дополнительные выплаты, например определенное выходное пособие. При этом данные дополнительные выплаты ранее были предусмотрены либо трудовым договором с работником, либо коллективным договором, либо любым иным локальным нормативным актом, действующим у работодателя, на который имеется ссылка в трудовом договоре (например, положение о премировании, положение об оплате труда и т.д.). Учитываются ли в данном случае дополнительные выплаты, выплачиваемые при увольнении в состав расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль?
- Дополнительная компенсация в размере среднего заработка работника, исчисленного пропорционально времени, оставшемуся до истечения срока предупреждения об увольнении, выплачиваемая на основании ст. 180 ТК РФ :
- В каком случае при выплате дохода физическому лицу по договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ, оказание услуг с физическим лицом, применяющим НПД, выплаты по указанным договорам, не подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами?
- Каким законодательным актом регламентируется начисление страховых взносов в РФ?
- Расчетным периодом по страховым взносам признается:
- В случае выплаты дохода работнику в виде оплаты труда после прекращения с ним трудовых отношений, какую дату следует считать датой фактического получения дохода при состовлении отчетности по НДФЛ?
- В случае, если страхователь самостоятельно выявил и устранил ошибку, не приводящую к занижению суммы страховых взносов, до истечения срока установления скидки к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на следующий год, то:
- Не являются видами страхового обеспечения:
- Какая категория граждан признается налоговым резидентом РФ?
- При изменении застрахованным лицом анкетных данных, корректировка отчетности по форме СЗВ-М, ранее принятой ПФР и учтенной на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица
- В каком размере суточные не облагаются НДФЛ и страховыми взносами?
- Положен ли стандартный налоговый вычет работнику, ребенок которого находится за пределами Российской Федерации?
- Денежная компенсация, выплачиваемая работнику за неиспользованный отпуск:
- При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества, в целях исполнения трудовых обязанностей, работнику выплачивается компенсация, которая
- В отношении каких доходов устанавливается ставка по НДФЛ в размере 7%?
- На какую дату нужно исчислить страховые взносы со сверхнормативных суточных в валюте, если вся сумма суточных выдана работнику до его загранкомандировки?
- Подлежат ли обложению НДФЛ и страховыми взносами суммы ежемесячного пособия детям погибших работников, выплачиваемого на основании Коллективного договора ОАО «РЖД»?
- В налоговую базу по налогу на доходы физических лиц включаются:
- Работник выплачивает организации заем и причитающиеся проценты в день выплаты заработной платы. С суммы материальной выгоды от экономии на процентах исчислен НДФЛ. Можно ли перечислить его и НДФЛ, удержанный с заработной платы работников-резидентов организации, общим платежным поручением?
- В случае заключения договора с резидентом Российской Федерации за работы за пределом Российской Федерации, применяется следующая ставка НДФЛ:
- Уплата НДФЛ, исчисленного с выплат работникам, переведенным на дистанционный режим работы, осуществляется:
- Пособие по временной нетрудоспособности не назначается застрахованному лицу за период простоя:
- Предельный размер базы для начисления страховых взносов ежегодно устанавливается:
- Размер предельной величины базы для начисления страховых взносов округляется до полных: